利益とキャッシュは違う、会社が倒産するのは赤字になったときではなく、

　約束していたお金を払えなくなったときです。

　期首のキャッシュの残高に当期中の増減額を加えて、

　期末のキャッシュの残高を表示しているだけです。


　期中の「お金」の動きを

　「営業活動」

　「投資活動」

　「財務活動」に分けて表示する。


　 以上